ST 嘉瑞:湖南中圆科技新材料集团有限公司拟处置所持辣妹子食品

发布日期:2021-07-10 12:56   来源:未知   阅读:

  *ST 嘉瑞:湖南中圆科技新材料集团有限公司拟处置所持辣妹子食品股份有限公司10.16%股权价值评估项目资产评估报告书

  辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·目录 北京中科华资产评估有限公司 湖南中圆科技新材料集团有限公司拟处置所持辣妹 子食品股份有限公司10.16%股权价值评估项目 资产评估报告书 共1 册 第1 册 中科华评报字【2010】第P082 号 北京中科华资产评估有限公司 二○一○年九月十八日辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·目录 北京中科华资产评估有限公司 目 录 声 明.....................................................................................................1 资产评估报告书摘要................................................................................2 资产评估报告书........................................................................................4 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者简介..................4 二、评估目的.......................................................................................9 三、评估对象和评估范围..................................................................9 四、价值类型及其定义......................................................................9 五、评估基准日................................................................................10 六、评估依据.....................................................................................10 七、评估方法.....................................................................................12 八、评估程序实施过程....................................................................17 九、评估假设和限制条件................................................................19 十、评估结论.....................................................................................20 十一、特别事项说明........................................................................20 十二、评估报告使用限制说明........................................................21 十三、评估报告日............................................................................21 十四、尾部.........................................................................................22 资产评估报告书附件..............................................................................23辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·摘要 北京中科华资产评估有限公司 第1 页 资产评估师声明 一、 我们在执行本评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准 则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资 料,评估报告陈述的内容是客观的,我们的分析、判断和推论以及出 具的评估报告符合资产评估相关规范要求,并对评估结论合理性承担 相应的法律责任。 二、 评估对象涉及的资产清单由委托方、被评估单位申报并经其 签章确认;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完 整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关 系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存 在偏见。 四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 勘查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的 关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,但无 法对评估对象及其所涉及资产的法律权属做任何形式的保证;我们已 提请企业完善产权以满足出具评估报告的要求,并对发现的问题进行 了披露。 五、 我们具备评估业务所需的执业资质和相关评估经验。 六、 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 七、 我们对评估对象价值进行估算并发表专业意见,是经济行为 实现的参考依据,我们出具的评估报告及其所披露的评估结论仅限于 评估报告中载明的评估目的,并在评估报告有效期内使用,因使用不 当造成的后果与我们无关。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·摘要 北京中科华资产评估有限公司 第2 页 湖南中圆科技新材料集团有限公司拟处置所持辣妹子 食品股份有限公司10.16%股权价值评估项目 资产评估报告书摘要 中科华评报字【2010】第P082 号 北京中科华资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受湖南 中圆科技新材料集团有限公司的委托,就湖南中圆科技新材料集团有 限公司拟处置其所持辣妹子食品股份有限公司10.16%股权之事宜, 对所涉及的辣妹子食品股份有限公司股东全部权益在评估基准日的 市场价值进行了评估。 本次评估对象是湖南中圆科技新材料集团有限公司所持辣妹子 食品股份有限公司10.16%股权价值,评估范围为辣妹子食品股份有 限公司股东全部权益价值。 评估的价值类型为市场价值。 评估基准日为2010 年6 月30 日。 本次评估遵照中国有关资产评估的法律、法规和评估准则,遵循 独立、客观、公正、科学的工作原则和产权利益主体变动原则、替代 性原则等有关经济原则,依据委估资产的实际状况、有关市场交易资 料和现行市场价格标准,并参考资产的历史成本,以资产的持续使用 重 要 提 示 以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项 目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·摘要 北京中科华资产评估有限公司 第3 页 和公开市场为前提,采用市场法计算确定评估值。 经采用市场法评估,截止评估基准日2010 年6 月30 日,湖南中 圆科技新材料集团有限公司所持辣妹子食品股份有限公司10.16%股 权账面值为500.00 万元,评估值为1,502.01 万元,增值1,002.01 万 元,增值率200.40%。 本报告所揭示的评估结论仅对本报告所列明的评估目的有效;本 评估报告使用权归委托方所有,未经本公司同意,不得向委托方和评 估报告审查部门之外的单位和个人提供,除依据法律需公开的情形 外,报告的全部或部分内容不得发表于任何公开媒体上。 提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项。 本报告的使用有效期为壹年,自2010 年6 月30 日至2011 年6 月29 日。 (此处以下本页无正文)辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第4 页 湖南中圆科技新材料集团有限公司拟处置所持辣妹子 食品股份有限公司10.16%股权价值评估项目 资产评估报告书 中科华评报字【2010】第P082 号 湖南中圆科技新材料集团有限公司: 北京中科华资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公 司的委托,根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则, 采用市场法,按照必要的评估程序,对贵公司拟处置所持辣妹子食品 股份有限公司10.16%股权在2010 年6 月30 日的市场价值进行了评 估。现将资产评估情况报告如下: 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者简介 (一)委托方简介 委托方为湖南中圆科技新材料集团有限公司(以下简称:“中圆 科技”)。 注 册 号: 3 成立日期: 2001 年5 月16 日 住 所: 长沙市岳麓区望城坡老虎岭 法定代表人:饶胤 注册资本: 21500 万元 实收资本: 20021.73 万元 公司类型: 有限责任公司辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第5 页 经营期限: 长期 经营范围: 自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定 公司经营或禁止进出口的除外;实业投资;自有房屋和设备的租赁; 人造革技术开发及技术转让。(涉及行政许可的凭许可证经营) (二)被评估单位简介 被评估单位为辣妹子食品股份有限公司(以下简称:“辣妹子”)。 1.注册登记情况 注 册 号: 成立日期: 1998 年11 月6 日 住 所: 沅江经济开发区辣妹子食品工业园 法定代表人:胡子敬 注册资本: 陆仟万元 实收资本: 陆仟万元 公司类型: 非上市股份有限公司 经营期限: 长期 经营范围:淡水养殖、水产品、罐头食品、冷冻食品、速冷食品、 饮料、调味品、腊制品、酱腌菜、空罐生产、销售及政策允许的农副 产品购销;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产 所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国 家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加 工和“三来一补”业务。 2.企业概况辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第6 页 辣妹子食品股份有限公司原名湖南洞庭湖鱼类食品有限公司,是 由湖南友谊阿波罗股份有限公司和湖南辣妹子食品有限公司共同投 资组建,于1998年11月6日成立,成立时注册资本500万元。2000年1 月18日公司名称变更为湖南洞庭食品有限公司。2001年10月30日申请 办理了注册资本和股东变更,股东变更为湖南友谊阿波罗股份有限公 司和自然人叶文智,注册资本变更为600万元,取得沅江市工商行政 管理局换发的《企业法人营业执照》。2002年11月12日公司增加注册 资本4320万元,股东变更为湖南友谊阿波罗股份有限公司、远大空调 有限公司、长沙中圆科技有限公司、长沙金联电子有限公司及自然人 叶文智等。2005年7月经湖南省地方金融证券领导小组办公室汀金证 办字[2005]53号文批准,湖南洞庭食品有限公司原股东发起设立辣妹 子食品股份有限公司,2005年11月9日取得了湖南省工商行政管理局 换发的《企业法人营业执照》,注册号:05。下设6个子 公司:湖南辣妹子食品销售有限公司、湖南洞口辣妹子食品有限公司、 湖南海敬国际贸易有限公司、辣妹子连锁经营有限公司(2009年已注 销)、湖南金果果蔬食品有限公司、沅江市洞庭渔郎食品有限公司。 一个分支机构:辣妹子食品股份有限公司沅江食品厂。 截止评估基准日2010年6月30日公司股东及持股情况如下: 序号 股东名称 持有股数(股) 占总股本比例(%) 1 湖南友谊阿波罗股份有限公司 21951221 36.59 2 远大空调有限公司 12195122 20.33 3 湖南中圆科技新材料集团有限公司 6097561 10.16 4 叶文智 4878049 8.13 5 嵇跃勤 3902439 6.50 6 黄志群 2439024 4.07 7 冯汉明 2439024 4.07辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第7 页 8 长沙金联电子有限公司 1219512 2.03 9 周陆江 1219512 2.03 10 危兆勇 1219512 2.03 11 官晓滨 1219512 2.03 12 章小兵 1219512 2.03 3.主要产品或提供的劳务 淡水养殖、水产品、罐头食品、冷冻食品、速冷食品、饮料、调 味品、腊制品等。 4.近几年来公司先后获得的如下各种荣誉: ①辣妹子荣获全国罐头十大优秀品牌; ②辣妹子产品被认定为国家绿色食品A级产品; ③辣妹子出口产品被誉为湖南出口名牌; ④辣妹子桔片爽被评为湖南名牌产品; ⑤“辣妹子”牌系列饮料成为“五城会”指定饮料; ⑥公司被评为湖南省农业产业化龙头企业; ⑦“辣妹子”牌辣椒酱、桔片爽被评为中国名牌商品; ⑧“辣妹子”牌被认定为湖南省著名商标; ⑨公司通过了ISO9001:2000国际质量体系认证; ⑩“辣妹子”牌辣椒酱获湖南省产品质量奖。 5.组织机构 辣妹子食品股份有限公司按照《公司法》和建立现代企业制度的 要求,建立健全公司治理结构。最高权力机构为股东大会,董事会为 股东大会常设决策和管理机构。监事会是公司监督机构。总经理在董 事会领导下主持公司全面工作。辣妹子食品股份有限公司设立了信息辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第8 页 中心、研发部、企划部、品管工程部、财务部、办公室等主要职能部 门。 5.企业执行的主要会计政策 辣妹子自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年颁布的《企业 会计准则》,在此基础上编制财务报表,会计年度自公历1 月1 日至 12 月31 日,以人民币为记账本位币,采用权责发生制,以历史成本 为计价原则。 (三)委托方和被评估单位之间的关系 委托方持有被评估单位10.16%股权。 (四)评估报告使用者 评估报告使用者是指委托方、资产评估业务约定书确定的其他评 估报告使用者以及国家法律法规明确的评估报告使用者,本评估报告 的使用者为委托方及国家法律法规明确的评估报告使用者。 除国家法律、法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认 的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 二、评估目的 评定估算委托方所持有辣妹子食品股份有限公司10.16%股权于 评估基准日的市场价值,为其处置该股权提供资产价值依据。 三、评估对象和评估范围 本次评估对象为湖南中圆科技新材料集团有限公司所持辣妹子辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第9 页 食品股份有限公司10.16%股权价值,评估范围为辣妹子食品股份有 限公司股东全部权益价值。辣妹子食品股份有限公司评估基准日资产 负债表载明的全部资产及相关负债调整前具体账面金额如下表: 金额单位:人民币元 项 目 名 称 账 面 价 值 流动资产 192,108,943.89 非流动资产 错误!链接无效。 资产总计 错误!链接无效。 流动负债 181,674,760.15 非流动负债 59,480,000.00 错误!链接无效。 负债合计 错误!链接无效。 净资产(所有者权益) 错误!链接无效。 注:按权益法调整长期股权投资后净资产为121,018,956.33 元。 评估人员已对上述委估股权的法律权属状况给予必要的关注,对 相关法律权属资料进行了查验,就评估人员所知,上述委估股权权属 清晰,无产权瑕疵。 四、价值类型及其定义 价值类型是按照某种标准对资产评估结果及其表现形式的价值 属性的抽象和归类。 根据本次评估特定的目的和评估时所依据的市场条件及被评估 资产的使用状态,本次评估选用市场价值作为评估价值类型。 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何 强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计 数额。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第10 页 五、评估基准日 本次评估基准日为2010 年6 月30 日。 确定评估基准日所考虑的主要因素: 1.选定的评估基准日应尽可能与评估目的实现日接近,使评估 结论较合理地为评估目的服务。 2.评估基准日选定会计期末并与审计截止日保持一致,能够较 全面地反映委估资产及负债的账面情况,便于资产清查核实等工作的 开展。 本次评估中以评估基准日有效的价格标准为取价标准。 六、评估依据 本次评估的依据主要包括经济行为依据、政策法规依据、评估准 则依据、资产权属依据、取价依据及其他依据,具体如下: (一)经济行为依据 1.北京中科华资产评估有限公司与湖南中圆科技新材料集团 有限公司签订的《资产评估业务约定书》。 (二)法律、法规依据 1.《中华人民共和国公司法》(2005 年中华人民共和国主席令第 42 号); 2.《企业会计准则》(财会[2006]3 号); 3.中国资产评估协会中评协[1996]23 号《资产评估操作规范意 见》(试行);辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第11 页 4.财政部财评字[1999]91 号文《资产评估报告基本内容与格式 的暂行规定》; 5.其他与评估相关的法律、法规和规章制度。 (三)评估准则依据 1.财政部关于印发《资产评估准则——基本准则》和《资产评 估职业道德准则——基本准则》的通知(财企[2004]20 号); 2.中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对 象法律权属指导意见》的通知(会协[2003]18 号); 3.中国资产评估协会关于印发《企业价值评估指导意见(试行)》 的通知(中评协[2004]134 号); 4.中国资产评估协会关于印发《资产评估准则——评估报告》 等7 项资产评估准则的通知(中评协[2007]189 号); 5.中国资产评估协会关于印发《企业国有资产评估报告指南》 的通知(中评协[2008]218 号)。 (四)资产权属依据 1.湖南中圆科技新材料集团有限公司营业执照、税务登记证等 产权证明文件; 2.辣妹子食品股份有限公司营业执照、股东会协议等产权证明 文件; 3.工商部门提供的企业注册登记资料; 4.其他产权证明文件等。 (五)取价依据辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第12 页 1.全国资产评估参数资料选编(财政部财产评估司); 2.《资产评估常用数据与参数手册》(第二版); 3.国家宏观、行业、区域市场及被评估单位统计分析数据; 4.被评估单位未来年度生产经营规划相关资料; 5.评估基准日同类上市公司财务指标及风险指标; 6.评估基准日国债收益率、贷款利率及外汇牌价信息; 7.评估人员现场勘查收集和网上询价取得的其他作价资料。 (六)其他依据 1.委托方提供的资产评估申报表; 2.深圳南方民和会计师事务所深南长分财审报字(2010)第 CA021 号审计报告; 3.评估人员调查收集的其他评估资料。 七、评估方法 (一)评估方法选择的技术思路 资产评估的基本方法包括市场法、收益法和成本法。 市场法是利用市场上同样或类似资产的近期交易价格,经过直接 比较或类比分析以估测资产价值的评估方法,市场法适用的条件是在 同一供求范围内存在足够多的类似被评估资产的交易案例。 收益法是将被评估资产的未来预期收益依一定折现率折成现值 确定资产价值的评估方法,收益法适用的条件是与被评估资产相对应 的收益和成本能够比较准确的量化。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第13 页 成本法(对单项资产或资产组合)是指首先估测被评估资产的重 置成本,然后估测被评估资产业已存在的各种贬值因素,并将其从重 置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的评估方法,成本法适用于 可重建、可购置的评估对象;成本法(对企业整体资产)是指在合理 评估企业各项资产和负债价值的基础上确定评估对象价值的评估方 法,也称成本加和法或资产基础法,适用的条件是企业资产负债表能 客观反映企业的财务状况,对企业各单项资产的价值能选用适当的方 法进行评估。 (二)评估方法的选择 遵照《企业价值评估指导意见》的相关要求:注册资产评估师执 行企业价值评估业务,应当根据评估对象、评估目的、价值类型、资 料收集情况等相关条件,分析收益法、市场法和成本法三种资产评估 基本方法的适用性,恰当选择一种或多种资产评估方法。 鉴于中圆科技所持辣妹子股份仅为10.16%,受各种因素限制, 评估人员无法直接进驻辣妹子进行评估,且辣妹子相关财务信息等资 料的获取途径有限,资产基础法和收益法的应用受到较大限制,所以 本次评估选用市场法对企业价值进行评估。 (三) 市场法简介 1.市场法定义 企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与参考企业、在市场 上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确 定评估对象价值的评估思路。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第14 页 市场法中常用的两种方法是参考企业比较法和并购案例比较法。 参考企业比较法是指通过对资本市场上与被评估企业处于同一 或类似行业的上市公司的经营和财务数据进行分析,计算适当的价值 比率或经济指标,在与被评估企业比较分析的基础上,得出评估对象 价值的方法。 并购案例比较法是指通过分析与被评估企业处于同一或类似行 业的公司的买卖、收购及合并案例,获取并分析这些交易案例的数据 资料,计算适当的价值比率或经济指标,在与被评估企业比较分析的 基础上,得出评估对象价值的方法。 2.市场法特点 (1)评估数据直接来源于市场,评估过程简单、直观; (2)评估方法以市场为导向,评估结果说服力强。 3.市场法适用前提 (1)必须有一个充分发展、活跃的资本市场; (2)存在相同或类似的参照物; (3)参照物与评估对象的价值影响因素明确,可以量化,相关资 料可以搜集。 4.市场法评估思路 本次评估采用参考企业比较法对辣妹子食品股份有限公司的股 权价值进行评估。采用市场法评估企业价值,首先,要选定参考企业 或参考案例,然后,选择合适的价值比率或经济指标,最后,通过比 较分析被评估企业与参考企业的异同,计算出适用于被评估企业的价辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第15 页 值比率或经济指标值,从而得到被评估企业价值。市场法的关键是选 择合适的价值比率或经济指标。常见的价值比率或经济指标有市盈 率、市净率和市销率等,对应的评估模型被称之为市盈率模型、市净 率模型和市销率模型。 (1) 市盈率模型,即价格/收益倍数(市盈率)估价法。市盈率 (PE)是所有比率中用得最多也是最常被误用的。它在估价中得到广 泛应用的原因很多。首先,它是一个将股票价格与当前公司盈利情况 联系在一起的一种直观的统计比率;其次,对大多数股票来说,市盈 率易于计算并容易得到,这使股票之间、公司之间的比较变得十分简 单;第三,PE还能作为公司一些其他特征的代表(包括风险性和成长 性)。 (2) 市净率模型,即价格/账面值比率估价法。价格/账面值比率 (PBV)是公司资产市场价值与账面价值之比,反映了资产盈利能力 与初始成本之比。由于账面价值的度量很大程度上取决于会计制度, 所以评估师一般不愿意采用这个比率。但是投资者认为这个比率对投 资分析还是有一定的作用:首先,账面价值提供了一个对价值相对稳 定和直观的度量,尤其对于那些从不相信未来现金流量贴现法的投资 者来说,账面价值提供了一个非常简单的标准。其次,因为PBV比率 提供了一种合理的跨企业的比较标准,所以投资者可以通过比较同行 业中不同公司的PBV比率来发现价值被低估或高估的企业。最后,即 使那些盈利为负,无法使用PE比率进行估价的企业也可以使用PBV比 率来进行估价。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第16 页 (3) 市销率模型,即价格/销售收入比率估价法。市盈率(PE) 和价格/账面值比率(PBV)一直是估价中最常用的两个比率。然而, 近年来,投资者越来越多地转向使用价格/销售收入比率(PS)进行 投资分析。特别是对网络公司等的评估,多半采用PS这个比率:第一, 它不会像PE或PBV因为可能变成负值而变得毫无意义,PS在任何时候 都可以使用,甚至对于最困难的公司也是适用的;其次,PS由于销售 收入不受折旧、存货和非经常性支出所采用的会计政策的影响,所以 与利润及账面值不同,不会被人为地扩大。第三,PS不像PE那样易 变,因而对估价来说相对更加稳定可靠。 根据被评估单位性质和特点,本次评估采用市净率模型,即市价 /净资产比率法(PB)进行评估。 5.市净率模型评估公式 预期公司净利润按固定比例增长的情况下,采用戈登模型得到的 市净率模型计算公式如下: P0/B0=(ROE-g)/(COE-g) (1) 根据公式(2)、(3)和(4)可以推导出(1): P0=D1/(COE-g) (2) D1= E1×b (3) g=(1-b)×ROE (4) 式中: P0-股票内在价值; B0-净资产;辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第17 页 ROE-净资产收益率; g-股利或公司净利润增长率; COE-股权资本成本; D1-下年度股利; E1-下年度公司净利润; b-股利发放率。 由此可得到被评估企业股权价值计算公式为: 股权价值=(ROE-g)/(COE-g)×每股净资产×股本数量 (5) 八、评估程序实施过程 本次评估工作分为五个阶段。 (一)接受委托阶段 本公司接受委托,根据本项目的实际情况,确定评估目的,明确 评估对象和范围,与委托方商定评估基准日,拟定评估方案,与委托 方签定《资产评估业务约定书》。 (二)资产评估前期准备工作阶段 本阶段主要工作是:根据企业资产的特点制订资产评估前期工作 计划,根据资产评估操作规范的要求和本公司资产评估工作的需要, 向委托方及被评估单位布置资产评估申报表,协助委托方及被评估单 位进行资产评估的前期准备工作;同时了解企业及委估资产的情况, 收集资产评估所需文件、资料;制订资产评估工作计划。 (三)现场评估阶段辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第18 页 根据资产评估有关原则和规定,评估人员对纳入评估范围的各项 资产的权属进行了核实,对资产价值进行了评定估算,具体步骤如下: 1.听取企业有关人员对企业情况以及委估资产历史、现状的介 绍; 2.对企业填报的资产评估申报表进行征询、鉴别,并与企业有 关的财务记录数据进行核对,对发现的问题进行了解,并请企业进行 修改; 3.根据资产评估申报表的内容,香港马会27期开奖结果记录,到现场进行实物资产核实,并 对资产状况进行勘查、记录,与管理人员进行交谈,了解资产的使用、 管理和维护保养状况; 4.根据委估资产的实际状况和特点,制定相应的评估方法; 5.查阅委估资产的产权证明文件等资料; 6.开展市场调查; 7.对企业资产进行评估,计算评估价值。 (四)评估汇总阶段 根据资产的初步评估结果,进行汇总分析工作,确认评估工作中 没有发生重评和漏评的情况后,根据汇总分析情况,对资产评估结果 进行调整、修改和完善。 (五)提交报告阶段 归集评估工作底稿,起草资产评估报告书,向委托方提交初步资 产评估结果,并对评估结果进行充分解释,在与委托方充分交换意见 之后,经本公司内部质量审核通过后向委托方提交正式资产评估报告辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第19 页 书。 九、 评估假设和限制条件 1.本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为前提; 2.本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提,有 关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据; 3.本次评估假设被评估资产现有用途不变且被评估企业持续经 营; 4.本次评估假设国家宏观经济政策和外部经济环境无重大变化; 5.本次评估假设委托方提供的基础资料和财务资料线.假定被评估企业管理层对企业经营负责任地履行义务,并称 职地对有关资产实行了有效的管理。被评估企业在经营过程中没有任 何违反国家法律、法规的行为; 7.本评估结论是依据本次评估目的、持续经营原则和公开市场 原则确定的现行公允市价,没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜, 以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估值的影响,也未考 虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资 产价格的影响; 8.评估结论中考虑了控股权或少数股权因素产生的溢价或折价, 同时也考虑了流动性因素对评估对象价值的影响。 当前述条件发生变化时,评估结果一般会失效。辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第20 页 十、评估结论 经采用市场法评估,截止评估基准日2010 年6 月30 日,湖南中 圆科技新材料集团有限公司所持辣妹子食品股份有限公司10.16%股 权账面值为500.00 万元,评估值为1,502.01 万元,增值1,002.01 万 元,增值率200.40% 十一、特别事项说明 本评估报告书存在如下特别事项,提请报告使用者予以关注: 1.根据委托方提供的资料表明,中圆科技所持辣妹子10.16%股 权。评估人员已要求中圆科技提供了企业注册登记资料,并对上述文 件资料进行了审阅。由于未能核对原件,本次评估未考虑上述资产可 能存在的产权瑕疵对评估结果的影响。 2.受条件限制,本次评估未能核实委托方所持股权是否设定抵 押权,评估时未考虑上述因素可能对评估结果的影响。 3.评估基准日期后重大事项: (1)评估基准日期后事项系评估基准日至评估报告提出日期之 间发生的重大事项,本项目不存在评估师知悉的应予披露的评估基准 日期后重大事项; (2)在评估基准日后、报告有效期以内,如果资产数量及作价 标准发生变化时,应按如下原则处理: 1)当资产数量发生变化时,影响了原有评估基础,应根据原 评估方法对资产额进行相应调整;辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第21 页 2)当资产价格标准发生变化,特别是不可预见因素发生影响 经济发展态势,对原评估参数选择产生明显的影响时,委托方应及时 聘请评估机构重新评估作价。 (3)在评估基准日后,www.097779b.com往来账款产生坏账或部分坏账于评估基 准日后发生收回等情形时,委托方应考虑其价值对评估结果的影响。 十二、评估报告使用限制说明 1.注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象的价 值进行估算并发表专业意见,资产评估结果不应被认为是对评估对象 可实现价格的保证; 2.本评估报告只能用于报告中载明的评估目的和用途; 3.本评估报告只能由报告中载明的评估报告使用者使用; 4.未征得本评估机构同意,评估报告的内容不得被摘抄、引用 或披露于公开媒体,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外; 5.本评估报告使用有效期:根据评估准则,通常只有当评估基 准日与经济行为实现日相距不超过一年时,才可以使用评估报告。本 报告的使用有效期为壹年,自2010 年6 月30 日至2011 年6 月29 日。 十三、评估报告日 本评估报告最终评估结论的形成日期为2010 年9 月18 日。 (此处以下本页无正文)辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第22 页 十四、尾部 法 定 代 表 人: 曹 宇 注册资产评估师: 注册资产评估师: 北京中科华资产评估有限公司 报告日期:2010 年9 月18 日辣妹子食品股份有限公司股权价值项目 资产评估报告书·正文 北京中科华资产评估有限公司 第23 页 资产评估报告书附件 目 录 1.湖南中圆科技新材料集团有限公司《企业法人营业执照》复 印件; 2.辣妹子食品股份有限公司《企业法人营业执照》复印件; 3.辣妹子食品股份有限公司企业注册登记资料复印件; 4.委托方承诺函; 5.注册资产评估师承诺函; 6.资产评估机构《资格证书》复印件; 7.资产评估机构《证券期货相关业务评估资格证书》复印件; 8.资产评估机构《企业法人营业执照》复印件; 9.签字注册资产评估师《资格证书》复印件。

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